干货：经营计划模板

【本文接《经营计划管理制度》内容】

附件一：经营计划模版

一、企业内部环境分析

1. 经营绩效与潜力分析

（1）经营绩效分析

经营绩效一般以收益性和成长性两个项目进行分析。

A、收益性分析

在企业经营中，是否取得利益的分析是一切分析的基础，即所谓的收益性分析。具体而言，就是掌握企业的收益结构，把握其利益源泉与成本结构的特性，对投下资本的收益力进行评估。

B、成长性分析

至少以三年期间或五年期间企业的变化来观察其成长。企业成长的指标通常都采用销售额、总资本、固定资产、营业利润以及从业人数等为指标。需要注意的是，企业成长不单是规模的扩大，自有资本的增加，还必须强化实际经营能力的提高。

（2）经营潜力分析

企业的经营潜力可从销售力、技术力、生产力和文化力四个方面加以判断。

A、销售力：可从营销政策的适应性和推进状况、顾客结构、营销部门的组织活力、市场开拓能力以及营销管理能力等方面加以考察。

B、技术力：技术力可从企业的技术资源和开发能力（开发领域和人才）两方面加以分析。

C、生产力：企业生产力可从生产系统、产品竞争力、制造品质和生产计划性等方面加以分析。

D、文化力：企业文化力可从企业经营决策的知识化、企业运作的创新化、员工行为的规范化等方面考察。

2. 财务分析

财务分析的目的是综合判断企业经营的好坏，并可简单归纳为“企业是否顺利成长？”、“企业收益性如何？”、“企业经营是否稳健、安全？”等，注重从整体上把握经营全局。分析工具上可以采用财务“五力”指标雷达图和杜邦分析系统进行整体性财务分析。

3. 管理分析

企业管理现状的分析可从以下方面进行展开：

（1）管理制度：企业管理的制度平台是否建构，其执行效率和实用性分析。

（2）经营计划性分析：企业经营计划的制定、展开、实施与达成状况的分析与检讨。

（3）功能模块分析：对生产、品质、成本、交期、服务等功能分别检讨。

（4）部门建设分析检讨：对生产、营销、人力资源、研发、财务、企划等部门的效率、管理水准和管控能力的分析与检讨。

（5）信息系统的分析：数据化管理程度，以及信息系统是否适合企业业务发展等方面进行检讨。

（6）组织分析：从组织结构的适应性、组织适应性等方面检讨。

4. 企业内部环境分析的总结

企业内部环境分析虽然是立足企业自身的内部分析，但在发掘企业强弱势因素的时候，还要注重同主要竞争对手及同业情况进行比较。一般来讲，企业内部强弱势总结不易太多，找出关键优势和改善点即可。

二、外部环境分析

1. 行业发展状况：行业销售规模（数量、价格）、增长率，细分市场（公司产品）销售规模、增长率，产品技术的改进、工艺技术的改进。

2. 客户的状况：客户数量的变化，客户的发展状况，客户需求的变化，客户最关注的产品性能、服务方面。

3. 供应商状况：主要原材料供应商数量的变化，供应商的发展状况，供应成本方面的变化、原材料性能质量方面的变化、付款条件的变化。

4. 竞争者状况：主要竞争者市场份额的变化，竞争者研究开发方向和进展，竞争者的产能规模，销售价格，销售条件的变化，竞争者的基本策略。

5. 潜在的市场进入者

6. 替代品的威胁

7. 机会与威胁：以上方面对公司而言的机会和威胁

三、计划的假设前提

计划是面对不可知的未来而拟订的，因此在进行决策时，必定会面对一些不可控制的因素，而这些不可控制的因素却和规划的未来息息相关，所以，必须先做一些假设，即设定计划的前提。

基本上，当一些重要因素和决策有关，而这些重要因素的变动，不是企业所能控制的时，就必须做一些假设及说明计划是在什么前提下进行的。因为计划本身除引导资源的投入外，还具有控制的功能，若计划有明确的假设及前提，日后的状况若与假设发生超过一定幅度的差异时，便能迅速评估及修正计划。

一般常见的假设，例如：

1、通货膨胀率不超过4%

2、材料价格维持去年相同水平

3、行业目前没有发生价格战的条件

四、公司经营计划

1. 公司主要经营指标的目标（销售收入、经营利润、净利、现金等），竞争策略，关键成功因素，面临的主要风险，拟采取的重大措施。

2. 销售计划目标的分解（分别按产品、地区、客户、时间分解），实现目标的措施（广告、销售政策、经销商、网上销售等）及进度安排，资源需求（人员、培训、预算）。

3. 年度技术研究开发重点，新产品开发计划，现有产品技术改进目标与措施，新技术如何引进，成熟技术如何转移出去，如何支援相关部门，打算增加哪些新设备，与哪些单位技术合作，人员、培训、预算等进度安排。

4. 质量：如何降低出错率，质量如何改进，一次交检合格率要达到什么水平，如何控制外包质量，质量体系建设的推进等。

5. 财务：资金筹措、资本结构、资金应用、盈余分配、风险规避、企业价值管理、现金流量如何管理；会计表达、税务规划、汇率管理等原则如何；应收、应付账款的条件；如何使会计资料更能成为有效管理的工具；财务部门的人员、培训、预算；如何配合公司的成长需要。

6. 成本管理：如何控制成本；如何完善成本核算；如何制订工程项目所发生的直接材料、人工、及项目费用，销售所发生的销售费，职能部门为管理发生的管理费用三项费用指标。

7. 投资计划：新建投资；在建投资；固定资产更新；技术改造；零星固定资产；设备投资；其他投资支出（包括项目型投资等）。

8. 人力资源：公司人力资源政策和人事管理制度的制订情况与执行，干部管理能力、专业技能的开发和员工培训的计划，干部和技术人员梯队建设，部门之间、上下级之间、与外部相关机构的沟通，员工满意度的改善，工资、奖金、福利、报酬分配，开发、培训等费用预算。

9. 安全管理：安全管理体系的健全情况，火灾事故，重大治安案件，千人负伤率，重伤以上事故，特种作业人员持证率，重大交通事故，安全合格班组达标率等都要达到什么样的安全目标。

10. 行政：管理规章、表格、流程的修改补充计划；机密文件的处理；企业文化、提案制度、内部沟通渠道的建立；法律事件的处理；OA规划；本部门的组织、发展、预算；如何加强知识产权的保护。

五、主要风险及防范举措

影响经营计划目标完成的主要风险，发生可能性，影响程度和防范举措：

风险因素

影响领域

可能发生的概率

消除/减低影响的措施

责任部门/责任人

其他内容链接：正文：《经营计划管理制度》

附件2：经营计划管理会议汇总表

附件3：经营分析报告模板

附件4：经营统计分析报表（月度）